2025년 조부모 손주 증여한도 (+절세 팁)

 

 

손주에게 재산을 물려주려는 조부모님이라면 2025년 증여한도 금액 변화를 반드시 확인해야 합니다. 이번 글에서는 조부모에서 손주로의 증여한도 기준과 함께 절세 전략, 증여세 계산 방법까지 알기 쉽게 정리해드립니다.

목차

• 1. 조부모→손주 증여, 왜 중요할까?
• 2. 2025년 손주 증여한도 기준
• 3. 증여세율 및 계산 예시
• 4. 절세를 위한 증여 전략
• 5. 증여세 자동계산기 바로가기

 

1. 조부모→손주 증여, 왜 중요할까?

최근 고령화와 자산 이전 시기가 앞당겨지면서 직계존속에서 손주로의 직접 증여가 늘고 있습니다. 하지만 손주는 자녀가 아닌 ‘3세대 증여 대상’으로 간주되기 때문에 세법상 주의가 필요합니다.

특히 세대를 건너뛰는 증여는 할증세율이 적용될 수 있어, 미리 전략적으로 접근해야 합니다.

 

2. 2025년 손주 증여한도 기준

2025년 조부모가 손주에게 증여할 경우 적용되는 비과세 증여한도는 다음과 같습니다.

수증자 구분	증여한도 (10년 기준)	비고
미성년 손주	2,000만 원	만 19세 미만
성인 손주	5,000만 원	만 19세 이상
자녀를 건너뛴 경우	증여세 30% 할증	세대생략 증여세 할증 적용

 

중요! 자녀를 건너뛰고 직접 손주에게 증여할 경우, 일반 증여세에 30% 할증세율이 적용됩니다. 따라서 세대 생략 증여인지 여부 확인이 필수입니다.

 

3. 증여세율 및 계산 예시

기본 증여세율은 아래와 같이 누진세율 구조입니다.

과세표준	세율	누진공제
1억 원 이하	10%	-
1억~5억	20%	1천만 원
5억~10억	30%	6천만 원
10억~30억	40%	1억 6천만 원
30억 초과	50%	4억 6천만 원

 

예시: 조부모가 손주(성인)에게 1억 원 증여 시

• 비과세 한도: 5,000만 원
• 과세 대상: 5,000만 원
• 기본세율: 20%
• 산출세액: 1,000만 원
• 세대생략 할증 적용 시 → 총 세액: 1,300만 원

 

4. 절세를 위한 증여 전략

• 자녀를 경유해 이중 증여하는 방법으로 세대 생략세 피하기
• 10년 주기 분할 증여로 한도 재활용
• 손주가 미성년자일 경우 소득세 대상 여부도 검토 필요
• 주식, 부동산 등 감정자산 증여로 과세 기준 조정

 

5. 증여세 자동계산기 바로가기

국세청에서 제공하는 증여세 계산기를 활용하면 간편하게 예상 세액을 확인할 수 있습니다.

홈택스>세금모의계산

→ 국세청 증여세 계산기 바로가기

 

 

2025년 조부모→손주 증여한도는 기존보다 강화된 기준이 적용되므로, 정확한 세법 이해와 절세 전략이 필요합니다.

미리 계획을 세워 세금 부담 없이 똑똑한 자산 이전을 실현해보세요!

 

 

 

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